DOI: 10.53122/ISSN.0452-5027/2023.1.25
„Kontrola Państwowa” 4/2023
Pełna treść artykułu (plik PDF)
Wojciech Goleński
W artykule przedstawiono sposoby definiowania zjawiska prania pieniędzy, mechanizmy prania nielegalnych środków oraz regulacje dotyczące tych przestępstw. Przybliżono także charakterystykę systemu AML (przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu), który funkcjonuje w naszym kraju. Zjawisko prania pieniędzy dotyczy wprowadzania do legalnego obrotu gospodarczego środków finansowych pochodzących z działalności przestępczej. Jest ono poważnym zagrożeniem z uwagi na negatywny wpływ na system gospodarczy, ale także z powodu jego ścisłych powiazań z przestępstwami bazowymi, w które są często zaangażowane zorganizowane grupy przestępcze. Zmiany technologiczne oraz coraz większa pomysłowość przestępców sprawiają, że system AML powinien dostosowywać się do nowych wyzwań i skutecznie na nie reagować. Aby ograniczyć skalę i zakres tego procederu wprowadza się liczne przepisy mające za zadanie neutralizację zjawiska. Regulacje w obszarze AML mogą mieć charakter powszechnie obowiązujący rangi ustawowej bądź stanowić tzw. miękkie prawo, jak rekomendacje czy wytyczne. Polska, podobnie jak inne kraje dokonuje ich implementacji, ponieważ w wypadku współdziałania w ramach organizacji międzynarodowych skuteczność instytucji zwalczających omawiany proceder jest większa niż w sytuacji wdrożenia przepisów prawa do rodzimego ustawodawstwa.
Słowa kluczowe: przeciwdziałanie praniu pieniędzy, finansowanie terroryzmu, krajowy system przeciwdziałania praniu pieniędzy, system AML, GIIF
ABSTRACT
Money Laundering Practice – A Problem Outline
The article describes the ways of defining the money laundering phenomenon, the mechanisms for money laundering, and the legal regulations on related crimes. It also presents the characterization of the AML system (prevention of money laundering and terrorism financing) that is in force in Poland. Money laundering denotes introducing to the legal turnover of funds coming from criminal activities. It is a serious threat due to its negative impact in the economic system, but also because of its close connections with basic crimes in which organised criminal groups are frequently involved. Technological changes and the growing creativity of criminals call for the AML system to adjust to new challenges, and to react to them effectively. In order to reduce the scale and scope of the phenomenon, numerous regulations are being introduced aimed at its neutralizing. The regulations in the AML area can be commonly binding as legal acts, or they can constitute the so called soft laws, such as recommendations or guidance. Poland, similarly to other states, makes them implemented since the effectiveness of the institutions that fight against money laundering is much higher when they collaborate within international organisations than when respective legal provisions are introduced in national legislatures.
Key words: money laundering prevention, terrorism financing, national system for money laundering prevention, AML system, GIIF